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本帖最后由 悦茗妈 于 2012-5-18 09:38 编辑
6 Y) _( N, V- |
4 M$ b3 b! O5 b( O$ Z回复 love汉堡 的帖子
' @ ^8 u( Y' I/ I3 D! a7 q/ M- W/ G2 k) M) D/ Q- x
首先说一下我不是高人,只能说如果是我的话我会这么做哈哈(在没有交税也没有产生清理费用的情况下的分录)1.借:累计折旧 417,040.80
M# k5 ^6 d! @$ ^( n 固定资产清理 61,859.20% K! D' j8 ^: }3 |+ p
贷:固定资产 479,800.00+ _6 P7 h! H8 i3 k
2 j; D% F0 Q; S) ^5 f
2. 借: 现金/银行存款 130,000.00
2 u) Z4 E& O# [0 H7 X, Z3 ~ 贷: 固定资产清理 130,000.00
5 Q0 G# ?' a- [. W9 D
9 E9 W% }+ Y0 I, n# J3. 借: 固定资产清理 68,140.80
# U6 A/ a: b c+ _5 M 贷:营业外收入--处置固定资产净收益 68,140.80: O0 A( W: h! Z8 l- a3 I5 c6 g0 r2 m
2 k" I) H# j( {, m
! i G3 o- _7 ]9 Y; ?" a0 g/ m7 U( @, C/ U9 Q% x# ?
注:我觉得这么大金额应该是收银行存款吧,另外当月增加的固定资产是下月计提折旧,但是当月减少的固定资产应该是当月就减少累计折旧的,4月份就做不含车辆的其他固定资产的计提就可以了.
& Y* v8 C" C( ^- p% s
3 \5 o2 U1 f* c1 U1 V仅供参考哈哈!
6 ]& p7 ~( i* _6 G4 i! h: @3 K
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